為貫徹黨中央、國務院直達資金惠企利民的重要部署，確保資金使用“及時、直達、精準、安全、績效”，促進做好“六保”工作，落實“六保”任務，推進深化結構性改革和高質量發展，按照相關資金管理辦法要求，結合我區實際，制定本資金管理方案。

一、政策要求

直達資金不得截留挪用、弄虛作假、虛報冒領，不得用于政府性樓堂館所和建設政績工程、形象工程等。對用于基礎設施建設項目的政府性基金轉移支付資金，要求體現疫情防控和助企導向，必須履行必要的項目審批程序，盡快形成實物工作量。可以用于抗疫相關支出方面，如:保就業、保基本民生、保市場主體及醫療體系建設，為應對疫情發生的一次性支出。

二、工作要求

根據財政部、省財政廳會議精神及抗疫特別國債管理辦法等文件規定，結合區本級實際，進一步明確以下幾點工作要求:

1.分配下達

嚴格按照直達資金預算管理工作要求，單獨發文下達直達資金，分別列示資金來源，單獨調撥庫款，并在本地預算指標系統中及時登錄直達資金預算指標，打上相關標識（標識名稱和內容將維護在指標系統中）。要在預算文件印發后及時將指標信息導入監控系統，跟蹤監控預算資金分配到哪一級財政、哪一個部門和單位。對于此前已下達的直達資金，應抓緊發文調整明確直達資金項目和數額，相應調整和修改指標系統中的金額和標識，及時將數據導入監控系統。

2.建立臺賬

依托監控系統建立直達資金臺賬，反映直達資金分配、撥付、使用情況。臺賬主要要素包括資金名稱、功能分類科目、項目、金額、收益企業或個人等信息。要督促協調行業主管部門及時將惠企利民補貼補助發放信息導入監控系統。要建立財政內部以及與相關部門之間的定期對賬機制，做到賬目清晰、賬賬相符。

3.資金支付

嚴格按照國庫集中支付制度和直達資金使用要求，點對點將資金支付到最終收款人，不得違規將資金轉至預算單位實有資金賬戶。要在資金支出后及時將支付信息導入監控系統，監控資金支出進度和流向。對于此前已形成實際支出的直達資金，要根據調整后的預算指標金額和標識匹配支付信息，導入監控系統。

4.績效監督

科學設定項目績效目標,將審核確定的績效目標隨同預算一并落實到具體項目上，并對項目資金進行全程績效監控。履行好監督主體責任，對直達資金使用全程監督，發現問題及時糾錯處理，確保資金使用及時高效。

三、職責分工

強化管理，壓實責任。相關科室科長為第一責任人。現將各科室直達資金管理職責分工明確如下:

1.預算（績效管理）科。負責分配直達資金撥付使用，督促支出科室及時下達資金，加快實物量形成。配合做好直達資金監控工作，負責直達資金監控系統內資金總收發。負責按程序報人大將直達資金納入調整預算。牽頭做好直達資金績效管理工作。

2.國庫科。組織做好直達資金預算執行工作，牽頭建立直達資金臺賬；牽頭關注系統預警事項，督促相關科室及時核實并處理到位；組織開展相關培訓。

3.信息中心。負責指標軟件系統及支付系統適應性改造工作，限時完成特殊標識、軟件接口升級等工作。負責直達資金監控系統日常維護。

4.相關業務科室。負責對口資金的預算指標分配下達和監控工作；負責及時做好預算調整工作；在監控系統中導入指標、支付、惠企利民補貼補助發放情況等相關信息，對預警信息進行核實處理；分析利用和對外提供監控系統數據，報告監控情況；負責具體項目的績效管理工作；負責做好對口資金分配等情況的信息公開工作。

5.財監科。履行好監督主體責任，確保直達資金按中央和省規定使用，嚴禁挪作它用，確保資金落實到個人和市場主體。